BDO Dania
— lokalne wsparcie dla polskich przedsiębiorców: zakres usług i kompetencje
to dla polskich przedsiębiorców praktyczne połączenie lokalnej znajomości duńskiego rynku z międzynarodowym doświadczeniem sieci BDO. Firma oferuje wsparcie już na etapie planowania wejścia na rynek: pomoc w rejestracji spółki i uzyskaniu numeru CVR, doradztwo przy rejestracji do moms (VAT) oraz wskazówki dotyczące konfiguracji dostępu elektronicznego, w tym MitID. Dzięki dwujęzycznym zespołom (polsko–duńskim) komunikacja jest prosta, a dokumentacja przygotowana zgodnie z lokalnymi wymaganiami, co znacząco przyspiesza start działalności i zmniejsza ryzyko błędów formalnych.
Zakres usług obejmuje kompleksową księgowość oraz obsługę płac, raportowanie VAT i sprawozdawczość finansową dostosowaną do duńskich standardów. Specjaliści BDO znają lokalne systemy raportowe i elektroniczne wymagania urzędów, co pozwala na bezbłędne składanie deklaracji i terminowe rozliczenia. Dla firm prowadzących działalność transgraniczną BDO zapewnia też wsparcie w zakresie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz interpretacji zasad opodatkowania w relacji Polska–Dania.
Kompetencje doradcze zespołu obejmują audyt podatkowy, optymalizację podatkową i wsparcie przy kontrolach urzędowych. pomaga w tworzeniu polityk cen transferowych, przygotowaniu dokumentacji i reprezentacji przed duńskimi organami podatkowymi. Dzięki połączeniu lokalnej wiedzy i międzynarodowych standardów klienci otrzymują praktyczne rekomendacje zmniejszające ryzyko fiskalne i poprawiające przepływ gotówki.
Usługi są oferowane w modelu elastycznych pakietów — od jednorazowej pomocy przy rejestracji po pełne prowadzenie księgowości i stałe doradztwo podatkowe. stawia na digitalizację procesów (chmura, elektroniczne faktury, automatyzacja raportów), co obniża koszty i przyspiesza dostęp do danych. Dla polskich przedsiębiorców oznacza to możliwość skoncentrowania się na rozwoju biznesu, podczas gdy specjaliści BDO dbają o zgodność z duńskimi przepisami i efektywną obsługę administracyjną.
Rejestracja firmy w Danii: CVR, moms (VAT), MitID i obowiązki rejestracyjne
Rejestracja firmy w Danii to pierwszy i kluczowy krok dla polskich przedsiębiorców planujących wejście na rynek duński. Podstawowym rejestrem jest CVR (Central Business Register) prowadzony przez Erhvervsstyrelsen — każda działalność gospodarcza działająca w Danii (spółka, oddział zagraniczny, jednoosobowa działalność) musi posiadać numer CVR. Przy wyborze formy prawnej warto pamiętać o różnicach: Enkeltmandsvirksomhed (jednoosobowa), ApS (spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, minimalny kapitał DKK 40 000) oraz A/S (spółka akcyjna) mają różne wymagania formalne i obowiązki sprawozdawcze, co wpływa na zakres koniecznej rejestracji.
Moms (VAT) w Danii — po duńsku moms — wymagana jest dla podatników dokonujących opodatkowanych dostaw towarów lub usług na terenie Danii. Dla przedsiębiorstw zagranicznych rejestracja do VAT bywa obowiązkowa niezależnie od poziomu obrotów (np. przy świadczeniu usług lokalnych, sprzedaży towarów z importem lub prowadzeniu działalności przez stałą placówkę). Rejestracja do moms odbywa się zazwyczaj w związku z nadaniem numeru CVR lub osobno w urzędzie skarbowym (SKAT). Po rejestracji przedsiębiorca musi spełniać obowiązki dotyczące fakturowania, terminowego rozliczania VAT (miesięcznie lub kwartalnie) oraz przechowywania dokumentacji podatkowej.
MitID to duński system identyfikacji elektronicznej, który odgrywa dziś centralną rolę w kontakcie z administracją publiczną i bankami. Osoby reprezentujące firmę (zarząd, prokurenci) zazwyczaj muszą posiadać MitID do podpisywania dokumentów online i zarządzania kontem CVR. Dla obcokrajowców proces uzyskania MitID może wymagać dodatkowej weryfikacji lub współpracy z lokalnym pełnomocnikiem — tu może pomóc w organizacji dostępu, wdrożeniu podpisu elektronicznego i pełnieniu roli lokalnego przedstawiciela tam, gdzie to konieczne.
Praktyczne obowiązki rejestracyjne nie kończą się na uzyskaniu CVR i rejestracji do moms: przedsiębiorca musi też rozważyć rejestracje dodatkowe (np. do systemu ubezpieczeń pracowniczych, rejestracja pracodawcy w systemie payroll), zgłoszenia do e‑indkomst (system meldowania przychodów pracowniczych), a w przypadku importu/eksportu — numer EORI. Dokumenty i księgi należy prowadzić zgodnie z duńskimi przepisami podatkowymi i przechowywać je przez określony prawem okres (zwykle kilka lat), aby zabezpieczyć się na wypadek kontroli.
Jak może pomóc: od przygotowania i złożenia wniosków o CVR i moms, przez wsparcie przy uzyskaniu MitID dla osób zarządzających, po pełne wdrożenie obowiązków rejestracyjnych i obsługę kontaktów z Erhvervsstyrelsen i SKAT. Poniżej krótka checklista dokumentów i kroków ułatwiających start:
- Przygotowanie dokumentów założycielskich (umowa spółki, statut) i danych osobowych osób reprezentujących
- Adres siedziby w Danii (fizyczny lub usługa wirtualnego biura) oraz informacje o działalności
- Wniosek o CVR oraz, w razie potrzeby, rejestracja do moms i EORI
- Organizacja MitID dla reprezentantów i ustalenie sposobu prowadzenia księgowości zgodnie z duńskimi wymogami
Usługi księgowe BDO: prowadzenie ksiąg, raportowanie VAT (moms) i sprawozdawczość finansowa
oferuje kompleksowe usługi księgowe skrojone pod potrzeby polskich przedsiębiorców, którzy prowadzą działalność lub planują wejście na rynek duński. Dzięki lokalnej znajomości przepisów i doświadczeniu w pracy z międzynarodowymi klientami, BDO łączy klasyczne prowadzenie ksiąg z nowoczesnymi rozwiązaniami chmurowymi, zapewniając zgodność z duńskimi regulacjami oraz płynny przepływ informacji między biurem w Danii a siedzibą firmy w Polsce. To rozwiązanie minimalizuje ryzyko błędów i przyspiesza raportowanie dla celów zarządczych i fiskalnych.
Usługa prowadzenia ksiąg obejmuje zarówno podstawowe czynności (księgowanie faktur sprzedaży i zakupów, rozliczenia bankowe, rejestracja dokumentów) jak i zaawansowane prace: opracowanie lokalnego planu kont, obsługę operacji walutowych czy integrację z systemami takimi jak e-conomic czy inne popularne platformy w Danii. BDO dba o zgodność z duńską Bogføringsloven (ustawą o prowadzeniu ksiąg) oraz o poprawne dokumentowanie operacji, co jest kluczowe przy kontrolach podatkowych i audytach.
Raportowanie VAT (moms) to jeden z filarów obsługi podatkowej w Danii — standardowa stawka VAT w Danii wynosi 25%. BDO przygotowuje i składa deklaracje moms zgodnie z wymaganą częstotliwością (miesięcznie, kwartalnie lub półrocznie w zależności od wielkości i rodzaju działalności), rozlicza import VAT, mechanizmy odwrotnego obciążenia oraz transakcje transgraniczne (wewnątrzwspólnotowe dostawy i nabycia). Doradzamy też w zakresie rozliczeń z Skattestyrelsen, raportowania do systemów takich jak VIES oraz odzyskiwania VAT z zagranicy, minimalizując koszty i ryzyka związane z nieprawidłowym rozliczeniem.
W obszarze sprawozdawczości finansowej BDO przygotowuje zarówno okresowe raporty zarządcze (miesięczne lub kwartalne), jak i roczne sprawozdania (årsrapport) zgodne z duńskimi standardami rachunkowości lub międzynarodowymi standardami (IFRS) w zależności od wymogów firmy. Usługa obejmuje również przygotowanie dokumentów do elektronicznego złożenia w Erhvervsstyrelsen, współpracę z audytorami oraz doradztwo w zakresie polityk rachunkowych i systemów kontroli wewnętrznej — co pomaga sprostać obowiązkom prawnym i oczekiwaniom inwestorów.
Dla polskich przedsiębiorców kluczowa jest sprawność i przewidywalność kosztów — BDO oferuje elastyczne pakiety usług księgowych, które można skalować wraz z rozwojem działalności w Danii. zapewnia także wsparcie językowe i praktyczne wskazówki dotyczące obowiązków rejestracyjnych oraz elektronicznego podpisu (np. MitID), dzięki czemu cały proces rozliczeń i raportowania przebiega szybko i bezpiecznie. Jeśli Twoja firma planuje ekspansję, właściwe prowadzenie ksiąg, rzetelne raportowanie moms i profesjonalna sprawozdawczość finansowa to elementy, które BDO zrealizuje za Ciebie — od wdrożenia systemu po stałe monitorowanie zgodności z prawem.
Księgowość płacowa i składki: A-skat, AM-bidrag, ATP, feriepenge i obowiązki pracodawcy
Księgowość płacowa w Danii to nie tylko obliczanie wynagrodzeń — to skomplikowany proces łączący bieżące potrącenia podatkowe, składki społeczne i obowiązki raportowe wobec duńskich instytucji. Najważniejsze składniki, które musi uwzględnić pracodawca, to A-skat (podatki od wynagrodzeń pobierane u źródła), AM-bidrag (obowiązkowa składka na rynek pracy), ATP (mała, obowiązkowa składka emerytalna) oraz feriepenge (świadczenie urlopowe). Błędy w naliczeniach lub opóźnienia w raportowaniu mogą skutkować karami i koniecznością korekt — dlatego wiele firm decyduje się na wsparcie lokalnego biura księgowego, takiego jak .
W praktyce pracodawca w Danii jest odpowiedzialny za pobieranie i odprowadzanie A-skat i AM-bidrag z każdej wypłaty pracownika oraz za terminowe raportowanie tych danych do Skattestyrelsen przez system eIndkomst. ATP to zwykle niewielka stała składka, naliczana według określonych stawek zależnych od wymiaru pracy — jej obsługa wymaga rejestracji pracownika w systemie ATP i comiesięcznych rozliczeń. Natomiast feriepenge (zwykle 12,5% od podstawy wynagrodzenia) należy gromadzić i przekazywać w sposób zgodny z duńską Ferieloven — w praktyce oznacza to albo wypłatę w formie odkładanych środków, albo transfer na centralny system FerieKonto, w zależności od umowy i branżowych ustaleń.
Poza samymi składkami istotne są także obowiązki administracyjne: wystawianie przejrzystych lønsedler (pasek płacowy), prowadzenie ewidencji czasu pracy, dokumentowanie umów i korelacje z lokalnymi systemami ubezpieczeń społecznych (np. w przypadku pracowników delegowanych — formularze A1). Dla przedsiębiorcy oznacza to konieczność wdrożenia stabilnego systemu płacowego i jasnych procedur wewnętrznych — oferuje zarówno wdrożenie systemów payroll, jak i całkowite outsourcowanie procesów, co minimalizuje ryzyko błędów i odciąża dział HR.
Praktyczne wskazówki dla polskich przedsiębiorców: zarejestruj firmę do celów płacowych w Danii, zadbaj o uzyskanie informacji podatkowych pracowników (skattekort), prowadź comiesięczne raporty do Skattestyrelsen i regularnie odprowadzaj składki ATP oraz feriepenge zgodnie z obowiązującymi zasadami. W przypadku pracy transgranicznej zwróć uwagę na koordynację zabezpieczenia społecznego i potencjalne konsekwencje podatkowe — w tym zakresie doradztwo pomoże wypracować optymalne rozwiązania i zapewnić zgodność z prawem duńskim i unijnym.
Doradztwo podatkowe i transgraniczne: CIT, umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania Polska–Dania i ceny transferowe
Doradztwo podatkowe i transgraniczne w kontekście wejścia na rynek duński to jeden z kluczowych elementów współpracy z . Przedsiębiorcy muszą rozumieć, że w Danii obowiązuje podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) oraz rozbudowany system regulacji dotyczących permanent establishment, opodatkowania dywidend, odsetek i opłat licencyjnych. oferuje ocenę ryzyka powstania stałej placówki, optymalizację struktury grupy kapitałowej oraz analizę konsekwencji podatkowych różnych form obecności na rynku — od oddziału po spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością.
Współpraca transgraniczna wymaga też znajomości umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania Polska–Dania. Umowa ta określa, które państwo ma pierwszeństwo w opodatkowaniu określonych przychodów i jakie metody unikania podwójnego opodatkowania (np. kredyt podatkowy czy zwolnienie) są stosowane. pomaga zinterpretować zapisy umowy w praktycznych przypadkach — od rozliczania dywidend i odsetek po kwestie związane z transferem pracowników i świadczeniem usług transgranicznych — oraz przygotowuje wnioski i dokumentację potrzebną do skorzystania z ulg przewidzianych w umowie.
Ceny transferowe to kolejny obszar, w którym polscy przedsiębiorcy często potrzebują wsparcia. W Danii obowiązują przepisy zgodne z wytycznymi OECD i UE, wymagające, by transakcje między podmiotami powiązanymi były przeprowadzane na warunkach rynkowych. przygotowuje analizy porównawcze, polityki cen transferowych oraz pełne dokumentacje (Master File / Local File), wspiera w negocjacjach z organami podatkowymi oraz reprezentuje klientów w postępowaniach kontrolnych. Brak rzetelnej dokumentacji może skutkować korektami podatkowymi i znaczącymi sankcjami, dlatego warto działać prewencyjnie.
Aby ułatwić decyzje strategiczne, oferuje skrojone usługi doradcze:
- analizy struktury podatkowej i rekomendacje optymalizacyjne,
- ocenę ryzyka PE i planowanie modeli wejścia na rynek,
- przygotowanie dokumentacji transfer pricing oraz prowadzenie APA/porozumień cenowych,
- wsparcie w stosowaniu przepisów umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania i wniosków o ulgę podatkową,
- reprezentację w trakcie audytów podatkowych i mediacji z duńskimi organami.
Każde rozwiązanie jest dostosowane do profilu działalności klienta i uwzględnia zarówno aspekty podatkowe, jak i operacyjne, aby wejście na rynek duński przebiegło bez niepotrzebnych kosztów i ryzyk.
Pakiety usług, koszty i praktyczna checklista wejścia na rynek duński z BDO
Pakiety usług dla polskich przedsiębiorców są projektowane tak, by upraszczać wejście na duński rynek — od rejestracji CVR i moms (VAT) po stałą obsługę księgową i kadrową. BDO oferuje zwykle kilka wariantów współpracy: pakiet startowy (onboarding, rejestracje, pierwsze rozliczenia), pakiet operacyjny (bieżące prowadzenie ksiąg, raportowanie VAT, płace) oraz pakiet doradczy (optymalizacja podatkowa, ceny transferowe, wsparcie transgraniczne). Modele rozliczeń są elastyczne — od stałej miesięcznej opłaty za pełną obsługę po rozliczenia godzinowe przy zadaniach doradczych — co pozwala dopasować koszty do skali działalności i stopnia automatyzacji procesów.
Co wpływa na koszt i czego można się spodziewać: najważniejsze determinanty to liczba dokumentów i transakcji miesięcznie, liczba zatrudnionych pracowników (koniecznych do obsługi A-skat, AM-bidrag, ATP i feriepenge), stopień integracji systemu księgowego oraz potrzeba usług doradczych (np. transfer pricing, analiz podatkowych). W praktyce mała spółka prowadząca prostą sprzedaż może liczyć na pakiet księgowy w formie stałej opłaty obejmującej podstawowe raportowanie moms i przygotowanie sprawozdania rocznego, podczas gdy większe przedsięwzięcia będą potrzebować rozszerzonego pakietu płacowego i doradztwa prawno-podatkowego.
Praktyczna checklista wejścia na rynek duński z BDO — kluczowe kroki, które warto zrealizować jeszcze na etapie planowania:
- Rejestracja firmy (CVR) — uzyskanie numeru identyfikacyjnego i rejestracja do moms (VAT) jeśli przekraczane są progi lub działalność tego wymaga.
- Zabezpieczenie cyfrowej tożsamości (MitID) — niezbędne do komunikacji z duńskimi urzędami i bankami.
- Wybór formy księgowości i systemu ERP — integracja z lokalnymi rozwiązaniami ułatwia raportowanie i płatności.
- Organizacja płac — rejestracja jako pracodawca, konfiguracja A-skat, AM-bidrag, ATP i systemu feriepenge.
- Otwarcie konta bankowego i obsługa walutowa — rozliczenia w DKK, polityka fakturowania i terminy płatności.
- Analiza podatkowa i umowy międzynarodowe — sprawdzenie wpływu umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania Polska–Dania oraz zasad CIT, ceny transferowe.
- Harmonogram raportów — miesięczne/kwartalne rozliczenia moms, terminy płatności składek i roczne sprawozdania finansowe.
- Umowa z BDO i plan wdrożenia — jasne SLA, zakres usług i model rozliczeń, testowe uruchomienie procesów.
Przejrzystość kosztów i korzyści: dobre biuro (jak ) przygotuje ofertę zawierającą szczegółowy zakres usług, przewidywane koszty miesięczne/roczne i listę dodatkowych opłat (np. za zamknięcia ksiąg czy specyficzne doradztwo). Dla przedsiębiorcy kluczowe jest uzgodnienie punktów kontrolnych w umowie i procesów komunikacji — to minimalizuje ryzyko niespodziewanych wydatków. W praktyce warto rozpocząć od bezpłatnej lub niskokosztowej konsultacji w celu oszacowania potrzeb i dopiero potem wybierać odpowiedni pakiet. Dla firm planujących ekspansję na dłużej, inwestycja w kompleksowy pakiet z doradztwem transgranicznym zwykle szybko się zwraca poprzez optymalizację podatkową i redukcję błędów proceduralnych.